Когда налог платить не нужно
Если машина была в вашей собственности 3 года и больше, доход от продажи не облагается НДФЛ, и декларацию подавать не нужно (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Срок считается от даты договора покупки (дарения) до даты договора продажи; для наследства — со дня открытия наследства.
Как считается налог, если владели меньше 3 лет
Из цены продажи вычитают одно из двух — что выгоднее (ст. 220 НК РФ):
- 250 000 ₽ — без всяких документов;
- расходы на покупку этой машины — если сохранились договор и документ об оплате (чек, расписка, банковская выписка).
С того, что осталось, берут НДФЛ: 13% с суммы до 2,4 млн ₽ и 15% с части больше 2,4 млн ₽ — такая шкала для доходов от продажи имущества действует с 2025 года (ст. 224 НК РФ). Если машину продали дешевле, чем купили, налога не будет.
Примеры
| Ситуация | База | Налог |
|---|---|---|
| Купили за 1 000 000 ₽, через 2 года продали за 1 200 000 ₽, документы есть | 200 000 ₽ | 26 000 ₽ |
| То же, но документов о покупке нет | 950 000 ₽ | 123 500 ₽ |
| Купили за 1 500 000 ₽, продали за 1 300 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽, но декларация нужна |
| Продали за 240 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽, декларация не нужна |
| Продали за 3 500 000 ₽, документов нет | 3 250 000 ₽ | 439 500 ₽ |
| Машина была у вас 3 года и больше | — | 0 ₽, декларация не нужна |
Декларация и сроки
- Если владели меньше 3 лет и продали дороже 250 000 ₽, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года — даже если налог получился нулевым.
- Если продали за 250 000 ₽ или дешевле, декларацию подавать не нужно (п. 4 ст. 229 НК РФ).
- Налог нужно заплатить до 15 июля следующего года.
- Проще всего подать декларацию в личном кабинете на сайте ФНС — там есть пошаговый мастер.
Что будет, если не подать декларацию
О продаже налоговая узнаёт из данных ГИБДД. За опоздание с декларацией штраф — 5% от неуплаченного налога за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ). За неуплату налога — штраф 20% от суммы и пени за каждый день просрочки.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог с продажи машины, если она была у меня больше 3 лет?
Нет. Если машина была в собственности 3 года и больше, НДФЛ платить не нужно и декларацию подавать тоже не нужно.
Что выгоднее: вычет 250 000 ₽ или расходы на покупку?
Расходы выгоднее, если машину купили дороже 250 000 ₽ и сохранились договор и документ об оплате. Калькулятор сам выбирает вариант, при котором налог меньше.
Нужна ли декларация, если продал дешевле, чем купил?
Да, если владели меньше 3 лет и продали дороже 250 000 ₽. Налог будет 0 ₽, но декларацию 3-НДФЛ подать нужно, приложив документы о покупке.
Если продал две машины за год?
Вычет 250 000 ₽ — один на все машины и другое имущество (кроме жилья и земли), проданные за год. Порог 2,4 млн ₽ для ставки 15% тоже считается по всем таким продажам вместе. В этом случае посчитайте каждую машину отдельно и проверьте итог в личном кабинете ФНС.
Машина досталась по наследству или в подарок — как считать?
Наследство и подарок от близкого родственника налогом не облагаются. При продаже раньше 3 лет можно вычесть 250 000 ₽, а для подарка от близкого родственника — и подтверждённые расходы дарителя на покупку.